Как сформировать основное и промежуточное уведомление об удержанном НДФЛ за период в программе "1С:Бухгалтерия 8" (редакция 3.0)

Начиная с 1 октября и до конца 2023 года налоговые агенты могут подать дополнительное уведомление по НДФЛ. Первое уведомление может быть подано налоговым агентом по его усмотрению до 12 числа текущего месяца с указанием сумм НДФЛ, рассчитанных и удержанные с 23 числа предыдущего месяца по 9 число текущего месяца. Второе уведомление, как и ранее, подается в обязательном порядке до 25 числа текущего месяца с указанием суммы НДФЛ, рассчитанной и удержанной с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца, включая все суммы удержанного НДФЛ, в том числе те, которые были указаны в промежуточном уведомлении (п. 12.2 ст. 8 Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ).

Пример:

В организации 5 октября 2023 была выплачена заработная плата за вторую половину сентября, а 10 октября 2023 – аванс за первую половину октября. Помимо обязательного уведомления о налоге за период с 23 сентября по 22 октября, которое должно быть представлено до 25 октября, компания приняла решение о подаче до 12 октября промежуточного уведомление о налоге, удержанном с 23 сентября по 9 октября.

При подаче двух уведомлений за период, при формировании первого уведомления в документе "Уведомление об исчисленных суммах налогов" (рабочее место 1С:Отчетность (раздел Отчеты – Уведомления, сообщения и заявления) или журнал документов "Уведомления об исчисленных суммах налогов" (раздел Операции – Уведомления) укажите дату документа не позднее 12 числа месяца и нажмите на кнопку "Заполнить". В документ включается налог, удержанный за период с 23 числа предыдущего месяца по 9 число текущего. В приведенном примере это сумма НДФЛ, удержанная при выплате заработной платы 05.10.2023 (рис. 1, рис. 4).

Рисунок 1

При создании второго (обязательного) уведомления в разделе "Главное" – "Задачи организации", сумма удержанного налога рассчитывается за период с 23-го числа предшествующего месяца до 22-го числа текущего месяца. В расчет включаются все суммы удержанного НДФЛ, в том числе те, которые были отражены в промежуточном уведомлении.

В нашем примере указан удержанный налог за период с 23 сентября по 22 октября в сумме 28 860 рублей, состоящей из 20 150 рублей (налог с зарплаты за сентябрь, выплаченной 5 октября 2023 года) и 8 710 рублей (налог с аванса за октябрь, выплаченного 20 октября 2023 года). См. рис. 2 и рис. 4.

Рисунок 2

Чтобы сформировать уведомление, нажмите кнопку "Сформировать уведомление". Поскольку второе уведомление формируется за один и тот же период, программа информирует пользователя об этом.

После проведения документа происходит перенос задолженности по НДФЛ, удержанному за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца. См. рис. 3. При этом сторнируется проводка по переносу задолженности по НДФЛ по промежуточному уведомлению на счет 68.90 "Единый налоговый счет".

Рисунок 3