Как исправить ошибку в уведомлении об исчисленных налогах (НДФЛ, страховые взносы) в программе "1С:Бухгалтерия 8" (редакция 3.0)?
Рассмотрим примеры:
Исправление ошибки в сумме
Исправление ошибки в других данных (КПП, КБК, ОКТМО, период)
Пример 1
Сумма налога в уведомлении занижена. Необходимо было указать в уведомлении сумму 3 900 руб., а указали 2 600 руб. Уведомление отправлено в налоговую с помощью сервиса "1С:Отчетность".
Если ошибка в уведомлении произведена в сумме, то необходимо:
создать новое уведомление,
в уведомлении повторить данные ошибочной строчки (КПП, КБК, ОКТМО, период) и сумму указать верную.
Уведомление, которое было отправлено в ФНС России с неверной суммой, показано на рис. 1.
Определим, какую сумму налога следовало отразить в уведомлении. Сформируем отчет Удержанный НДФЛ (раздел Зарплата и кадры – Отчеты по налогам и взносам) за период с 01.01.2023 по 22.01.2023. Из отчета видно, что уведомление необходимо было сформировать на сумму 3 900 руб. (рис. 2).
Так как в дальнейшем переданное уведомление по НДФЛ в ФНС России будет заменять предыдущее, то новое уведомление заполняется на общую сумму НДФЛ за отчетный период, а не на разницу.
Создайте новое уведомление. Если первичное (ошибочное) уведомление формировалось через Задачи организации, то кнопки Сформировать уведомление в форме задачи отражаться не будет. Поэтому создать новое уведомление можно вручную из рабочего места 1С:Отчетность (раздел Отчеты – Уведомления, сообщения и заявления), из журнала документов Уведомления об исчисленных суммах налогов (раздел Операции – Уведомления) (рис. 3). В документе укажите необходимую сумму. Если уведомление формируется через Задачи организации, сумма будет рассчитана автоматически.
После проведения нового документа Уведомления об исчисленных суммах налогов надо убедиться, что в учете по единому налогу нет задвоения проводок. В нашем примере есть лишние проводки, т. к. первичное (ошибочное) уведомление проведено (рис. 4).
Если ошибочное уведомление не передано в налоговую через сервис "1С-Отчетность", то можно его "распровести" (или пометить на удаление) (чтобы не было в дальнейшем задвоения проводок). Если ошибочное уведомление передано в налоговую через сервис "1С-Отчетность", его необходимо корректировать. Если новое уведомление содержит данные по тем же налогам, что и ошибочное (например, данные только по НДФЛ или по страховым взносам), то необходимо удалить движения документа по регистрам. Для этого удалите проводки вручную по кнопке ДтКт или зарегистрируйте операцию Сторно документа (раздел Операции – Операции, введенные вручную – кнопка Создать – Сторно документа). Если в ошибочном уведомлении указаны разные налоги (например, НДФЛ, страховые взносы, налог на прибыль), тогда зарегистрируйте документ Операция по ЕНС (рис. 10), в котором сторнируйте данные по ошибочному налогу или вручную удалите в уведомлении движения налога (по кнопке ДтКт), по которому подаете корректировку.
В нашем примере ошибочное уведомление содержит данные только по НДФЛ и уже передано в ФНС России через сервис "1С-Отчетность". Мы можем удалить движения документа по регистрам вручную (установите флажок Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа)) (рис. 5) или зарегистрировать операцию Сторно документа (рис. 6).
После корректировки ошибочного уведомления в учете по единому налогу нет задвоения проводок (рис. 7).
Пример 2
Отправлено уведомление в ФНС России через сервис "1С-Отчетность" с неверным ОКТМО.
Если ошибка в уведомлении была не в сумме, а в других данных (КПП, КБК, ОКТМО, период), то необходимо:
создать новое уведомление;
в уведомлении повторить данные ошибочной строчки (КПП, КБК, ОКТМО, период), а в сумме указать "0";
добавить новую строку, в которой указать верные реквизиты и сумму.
Уведомление, которое было отправлено в ФНС России с неверным ОКТМО, показано на рис. 8.
Создать новое уведомление можно вручную из рабочего места 1С:Отчетность (раздел Отчеты – Уведомления, сообщения и заявления), из журнала документов Уведомления об исчисленных суммах налогов (раздел Операции – Уведомления). В строке с неверным ОКТМО укажите сумму – 0. Добавьте вторую строку, в которой укажите верный ОКТМО и сумму из первичного документа (рис. 9).
Если первичное (ошибочное) уведомление не передано через сервис "1С-Отчетность", то можно его распровести (или пометить на удаление) (чтобы не было в дальнейшем задвоения проводок). Если ошибочное уведомление передано через сервис "1С-Отчетность", его необходимо корректировать. Если новое уведомление содержит данные по тем же налогам, что и ошибочное (например, данные только по НДФЛ или страховым взносам), необходимо удалить движения документа по регистрам. Для этого удалите проводки вручную по кнопке ДтКт (рис. 5) или зарегистрируйте операцию Сторно документа (раздел Операции – Операции, введенные вручную – кнопка Создать – Сторно документа) (рис. 6). Если в ошибочном уведомлении указаны разные налоги (например, НДФЛ, страховые взносы, налог на прибыль), тогда зарегистрируйте документ Операция по ЕНС (раздел Операции – Операции по счету – кнопка Операции), в котором сторнируйте данные по ошибочному налогу или вручную удалите в уведомлении движения налога (по кнопке ДтКт), по которому подаете корректировку.
В нашем примере ошибочное уведомление уже передано в ФНС России через сервис "1С-Отчетность", оно содержало данные не только по НДФЛ. Зарегистрируем документ Операция по ЕНС с видом операции Налог (начисление). В документе вручную укажите сторно суммы НДФЛ, которая была отражена с неверным ОКТМО в уведомлении (рис. 10).
После сторнирования необходимо убедиться, что в учете по единому налогу нет задвоения проводок (рис. 11). В нашем примере лишних проводок нет.